El control interno de entidades financieras

Esta guía ofrece una visión de conjunto del control interno en bancos y demás entidades financieras. Miguel Pérez-Ayala Huertas parte de los conceptos básicos —qué es auditar, qué tipos de auditoría existen y a quién interesan sus resultados— para pasar a las principales áreas de revisión: la información financiera y sus normas de registro y valoración, la adecuación a la Ley Orgánica de Protección de Datos y la prevención del blanqueo de capitales.

El libro explica el control interno como exigencia de la gestión, describe las fases del trabajo del auditor y dedica un bloque al cumplimiento normativo: la directiva MiFID y el perfil del inversor, la zona única de pagos SEPA, las obligaciones ante el Sepblac y el servicio de atención al cliente. Completan el volumen anexos como modelos de estados financieros, cartas de encargo, cuestionarios de control y políticas de ejecución de órdenes y conflictos de interés.